ISA 신탁형 계좌 활용법, 국내 주식 투자와 절세 혜택

ISA의 납입한도와 이자소득에 대한 비과세 한도를 상향하는 등 ISA의 혜택을 강화한다는 소식이 꾸준히 들려오고 있어요. 원하는 상품에 투자하고 절세 혜택까지 받을 수 있는 ISA 계좌는 신탁형, 일임형, 중개형 3가지 종류로 나뉘는데요. 이번 편에서는 ISA 신탁형에 대해 알아보겠습니다.

ISA 신탁형이란?

ISA 신탁형은 한 계좌에서 다양한 금융상품을 운용할 수 있는 상품이에요. 투자하고 싶은 금융상품을 선택해 운용을 지시할 수 있습니다. ISA 일임형과 마찬가지로 의무가입기간 3년 이상 계좌를 유지하면 통산 이익에 대해 비과세 또는 분리과세 혜택을 받을 수 있어요.

ISA 신탁형의 장점

ISA 신탁형의 가장 큰 장점은 투자자가 직접 운용할 금융상품을 선택할 수 있다는 점입니다. 이는 투자자가 자신의 투자 성향과 목표에 맞는 상품을 선택해 보다 유연하게 자산을 관리할 수 있게 합니다. 또한, 여러 금융상품에 분산투자할 수 있어 리스크 관리 측면에서도 유리합니다.

ISA 신탁형의 단점

반면, ISA 신탁형의 단점은 투자자가 직접 운용을 지시해야 하므로 투자 지식과 경험이 부족한 사람에게는 다소 어려울 수 있다는 점입니다. 또한, 각 금융상품별로 수수료가 발생하기 때문에 수수료를 고려한 투자 전략이 필요합니다.

ISA 신탁형 투자 가능 상품

ISA 신탁형 계좌로는 예금, 펀드 등 다양한 금융상품에 투자할 수 있습니다. 특히 KB국민 ISA 신탁형은 27개의 국내 상장 주식에도 투자가 가능하여 선택의 폭이 넓습니다.

ISA 신탁형 투자 가능 상품과 최저가입금액

투자 가능 상품	최저가입금액
정기예금	1만원
ETF	10만원
파생형(ELB 등)	100만원
펀드	10만원
국내 상장 주식(27개)	50만원/100만원/200만원 (상품별 상이)

(2024년 6월 기준)

국내 상장 주식 투자 시 유의사항

국내 상장 주식의 경우 손실이 발생하면 그 손실금액은 손익통산에 반영되지만, 이익 발생 시에는 손익통산에 반영되지 않습니다. 이는 투자자가 손실을 볼 경우 이를 다른 상품의 이익과 상계하여 세금 부담을 줄일 수 있지만, 이익을 볼 경우에는 세제 혜택을 받기 어렵다는 점을 의미합니다.

손익통산이란?

손익통산은 여러 금융상품을 운용해 생긴 이익과 손실을 합쳐서 최종 수익 및 손실을 계산하는 방법이에요. ISA 세제혜택은 손익통산으로 계산된 순이익을 기준으로 제공됩니다. 따라서 투자 시 손익통산 방식을 이해하고 전략을 세우는 것이 중요합니다.

ISA 신탁형의 세제혜택

ISA 신탁형 계좌는 의무가입기간 3년을 충족하면 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 이는 계좌에서 발생한 이자, 배당, 매매차익 등에 대해 비과세 혜택을 제공함으로써 실질적인 투자 수익률을 높이는 효과가 있습니다.

비과세 한도

ISA 계좌의 비과세 한도는 연간 납입한도와 이자소득 비과세 한도로 나눌 수 있습니다. 연간 납입한도는 2,000만원이며, 총 납입한도는 1억원입니다. 이자소득 비과세 한도는 연간 200만원까지이며, 초과분에 대해서는 분리과세가 적용됩니다.

분리과세 혜택

분리과세는 종합소득세 신고 시 다른 소득과 합산하지 않고, 별도로 세율을 적용해 과세하는 방식입니다. 이는 고소득자에게 유리한 세제 혜택으로, ISA 계좌에서 발생한 이자소득, 배당소득, 매매차익 등에 대해 9.9%의 세율이 적용됩니다.

ISA 신탁보수(수수료)

ISA 신탁형은 운용 자산별로 수수료가 발생합니다. 이 수수료를 ‘신탁보수’라고 불러요. 신탁보수는 내가 운용하는 자산별 평균 잔액에 정해진 수수료율을 곱하여 계산됩니다.

ISA 신탁형 운용자산별 보수

상품 종류	신탁보수
현금성자산	연 0.1%
타행정기예금	연 0.1%
ELB	연 0.3% 이하
ETF	연 0.7% 이하
펀드	연 0.3% 이하
주식	연 0.2%

• 선취판매수수료가 부과되는 A클래스 펀드 운용 시, 선취판매수수료는 부과되지 않으며 펀드 보수는 발생합니다.

신탁보수 계산 방법

신탁보수는 각 운용자산별 평균 잔액에 수수료율을 곱하여 계산됩니다. 평균 잔액은 처음 투자한 금액을 기준으로 하며, 수수료율은 자산의 종류에 따라 달라집니다. 예를 들어, ETF에 100만원을 투자하고 연 0.7%의 신탁보수가 적용된다면, 연간 신탁보수는 100만원 x 0.7% = 7,000원이 됩니다.

ISA 신탁형 자주 묻는 질문

Q. KB국민 ISA 신탁형 계좌로 해외 주식에도 투자할 수 있나요?

아니요. KB국민 ISA 신탁형 계좌로는 현재 국내 상장 주식에만 투자가 가능합니다.

Q. 세제혜택을 위한 의무가입기간이 있나요?

네. 세제혜택을 받으려면 3년 이상 가입을 유지해야 해요. 의무가입기간 이후 해지한 계좌에 한해 세제혜택을 받을 수 있어요.

Q. ISA 신탁형 계좌의 최대 납입한도는 얼마인가요?

ISA 계좌의 연간 납입한도는 2,000만원이며, 총 납입한도는 1억원입니다.

Q. ISA 신탁형 계좌에서 발생한 이익은 어떻게 과세되나요?

ISA 신탁형 계좌에서 발생한 이익은 비과세 혜택을 받을 수 있으며, 이자소득 비과세 한도는 연간 200만원입니다. 초과분에 대해서는 분리과세가 적용됩니다.

ISA 신탁형 만기자금 활용하기

ISA 만기자금을 어떻게 활용할지 고민된다면? 만기자금을 IRP 계좌나 연금저축계좌로 납입해보세요. 기본세액공제는 물론 납입금액의 10%(300만원 한도)까지 추가세액공제를 받을 수 있습니다. 단, 의무가입기간 경과 후 해지한 ISA 만기자금에 한하며, 해지 후 60일 이내에 납입해야 해요.

ISA 만기자금 2,000만원을 IRP에 입금 시 (총 급여 5,500만원 이하인 경우)

1. 기본세액공제
   • IRP 세액공제 한도인 900만원에 대해 세액공제
   • 900만원 X 16.5% = 1,485,000원 환급
2. 추가세액공제
   • 2,000만원의 10%인 200만원에 대해 추가세액공제
   • 200만원 X 16.5% = 330,000원 추가 환급
   • *해당 과세기간의 연금계좌 납입액에 포함

ISA 계좌 선택 시 고려사항

투자 목적과 기간

ISA 계좌를 선택할 때는 투자 목적과 기간을 고려해야 합니다. 단기적인 투자보다는 장기적인 투자에 유리한 구조이기 때문에 최소 3년 이상 유지할 수 있는 자금으로 투자하는 것이 좋습니다. 또한, 투자 목적에 따라 신탁형, 일임형, 중개형 중 적합한 유형을 선택해야 합니다.

수수료와 세제혜택

각 ISA 계좌 유형마다 수수료 구조가 다르기 때문에, 예상되는 투자 금액과 운용 전략에 맞는 수수료 구조를 선택하는 것이 중요합니다. 또한, 세제혜택 조건을 잘 이해하고 이에 맞는 투자 전략을 세워야 합니다.

투자 가능한 상품의 다양성

ISA 계좌는 투자 가능한 상품의 다양성에 따라 수익률에 큰 차이가 발생할 수 있습니다. 신탁형 ISA 계좌는 다양한 금융상품에 투자할 수 있어 투자자의 선택 폭이 넓다는 장점이 있습니다. 따라서, 투자 가능한 상품의 다양성을 고려하여 계좌를 선택하는 것이 좋습니다.

ISA 신탁형 계좌 활용 팁

분산투자 전략

ISA 신탁형 계좌를 효과적으로 활용하기 위해서는 분산투자 전략이 중요합니다. 다양한 금융상품에 투자하여 리스크를 분산시키고 안정적인 수익을 추구할 수 있습니다. 예를 들어, 정기예금, ETF, 펀드, 국내 상장 주식 등을 혼합하여 투자하는 방식이 있습니다.

세제혜택 극대화

ISA 신탁형 계좌의 세제혜택을 최대한 활용하기 위해서는 비과세 한도를 잘 활용하는 것이 중요합니다. 이자소득 비과세 한도를 초과하지 않도록 관리하고, 초과분에 대해서는 분리과세 혜택을 받을 수 있도록 전략적으로 운용해야 합니다.

장기적인 투자 계획 수립

ISA 신탁형 계좌는 장기적인 투자에 유리한 구조이기 때문에 최소 3년 이상의 장기적인 투자 계획을 수립하는 것이 좋습니다. 장기적인 투자 계획을 통해 안정적인 수익을 추구하고, 세제혜택을 최대한 누릴 수 있습니다.

마치며

ISA 신탁형은 다양한 금융상품에 투자하면서 세제혜택을 받을 수 있는 유용한 계좌입니다. 특히 다양한 국내 상장 주식에 투자할 수 있는 점이 매력적입니다. 신탁보수와 투자 가능한 상품의 위험도를 잘 이해하고 전략적으로 운용하면 효과적으로 자산을 관리할 수 있습니다. 의무가입기간과 세제혜택 조건을 잘 숙지하여 최대한의 혜택을 누리시기 바랍니다.

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